ISLAS Maurício
CONSTITUCION DE SOCIEDAD FINANCIERA

SOCIEDAD FINANCIERA LICENCIADA
GESTORA DE INVERSIONES
“INVESTMENT DEALER BROKER”

Registro y Licencias Financieras en Maurício
Sociedad Gestora de Inversiones – Broker
“Investment Dealer – Broker”
La reputación de Maurício como un centro financiero internacional se basa en la calidad de sus servicios y su grupo de profesionales altamente calificados.

La Ley de Servicios Financieros (FSA – Financial Services Act), aprobada en 2007, simplifica el régimen de regulación y consolida el marco legislativo del sector empresarial global.

Las licencias financieras de agente de inversiones emitidas por la Comisión de Servicios Financieros de Maurício (FSA) están recibiendo cada vez mayor popularidad entre muchas de las agencias de bolsa en todo el mundo.

La solicitud de la licencia de agente de inversión deberá hacerse bajo una GBC1 “Global Business Company Categoría 1” y la licencia será concedida sujeto a la aprobación por la Comisión de Servicios Financieros.

La Ley de Valores de 2005, junto con las normas de valores (licencias) 2007 sigue siendo el principal marco jurídico que rige las disposiciones y establece los parámetros dentro de los cuales una GBC1, con una licencia de agente de Inversiones, puede operar.

Hay diferentes categorías de licencia de agente de inversiones y las normas de Valores (licencias) de 2007 definen claramente las actividades autorizadas que se pueden realizar bajo cada categoría.

En Mauricio, los clientes que necesiten licenciar su empresa para efectos de Forex, tendrán, al mismo tiempo, que registrarse como miembros del Cuerpo Regulador en Mauricio (Regulated Exchange). En tal caso, por favor tener en cuenta que, además de los cuestos asociados a la creación de la entidad GBC I, como se cita a continuación, vamos a necesitar agregar al costeo, la cuota como miembro de la entidad reguladora.

Registro y Licenciamiento
Actividades Financieras Licenciadas
El Código de los Servicios Financieros de 2008
El “Financial Services Rules 2008” (el reglamento) establece el marco de concesión de licencias, proporcionando una lista codificada integral de servicios financieros y actividades de negocio financiero, licenciadas por el FSC.

El marco de licencias proporciona conjuntos claros de criterios y requisitos de concesión de licencias dentro de un marco bien definido y consolidado. Los posibles solicitantes, incluidos los proveedores de servicios, podrán consultar las disposiciones legales, los requisitos de concesión de licencias y las cuotas aplicables a la empresa, relativamente a los negocios que intentan o planifican hacer.

El FSC considera el nivel de desarrollo de los diferentes sectores de su competencia, así como la necesidad de mantener la competitividad global de Maurício como un centro financiero internacional, en la determinación de la estructura de tasas.

Las normas también prevén un código específico para cada uno de los servicios financieros y actividades sujetas a licencia de negocios financieros.

Solicitud de una Licencia Financiera
Con el fin de llevar a cabo negocios globales y otros servicios financieros en la Isla Maurício , las personas o entidades deben solicitar una licencia de la FSC (Financial Services Commision).

Las Licencias para la aplicación en Maurício son:

Global Business
Seguros y Pensiones
Mercado de Capitales
Otras instituciones financieras no bancarias

Solicitud de una Licencia Financiera
Mercado de Capitales
Las entidades que operan en el sector de los mercados de capital están registrados bajo la Ley de Valores (SA – Securities Act). El SA ofrece un marco global que permite que las entidades operen con total transparencia y enumera todos los requisitos / criterios y las normas prudenciales que deben seguirse y las divulgaciones pertinentes.

La FSC certifica bolsas de valores, compensación y liquidación, los sistemas de negociación de valores, intermediarios de mercado, Planes de Inversión Colectiva (CIS – Collective Investment Schemes) y Fondo Cerrado (CEF – Closed-End Funds), funcionarios de los CIS y clubes de inversiones.

Registro de Licencias Financieras en Maurício
Gestor de Inversiones Financieras – Broker
“Investment Dealer – Broker”

Definición como en el Código de los Instrumentos Financieros de 2005
Autorizado para ejecutar las órdenes de clientes, gestionar carteras de clientes y dar consejos sobre operaciones con valores para clientes.

Tipo de entidad requerida para ser elegible - GBC1;
DTA - Acuerdos de Doble Tributación y sus beneficios - Sí;
Fiscalidad - Máximo 3 % sobre las ganancias;
Tiempo de Constitución - el tiempo aproximadamente de 3 a 4 semanas si todos los documentos necesarios son proporcionados y el FSC está satisfecho con los mismos;
Divulgación de la declaración financiera a la FSC - presentar declaraciones financieras auditadas dentro de los 90 días de cierre del ejercicio ;
Cualificación del personal - Al menos dos agentes / representantes / miembros de la Junta con al menos 4 años de experiencia / conocimientos en la materia correspondiente.

Benefícios de una empresa GBC1
• La GBC1 se beneficia de un crédito fiscal considerado de modo que el resultado final será el pago de una tasa efectiva máxima de 3 % sobre sus beneficios transables;

• No existe un impuesto sobre las ganancias de capital y no hay impuesto de retención sobre los dividendos, intereses y “royalties” pagados por una empresa GBC1 ;

• Tal como una GBC1 se califica como residente fiscal en Maurício, al mismo tiempo se beneficiará de la red internacional de tratados fiscales;

• No existe un requisito de capital mínimo para un GBC1 y el capital indicado puede ser de cualquier divisa a excepción Rupia de Maurício ;

• A GBC1 se le permite tener tanto valor nominal (que se pude reflejar en más de una moneda) como acciones sin valor nominal. Las acciones pueden ser en forma de acciones nominativas, acciones preferentes, acciones reembolsables y acciones con o sin derecho a voto. Las acciones al portador no están permitidas en el caso de un GBC1;

• Tanto las personas como organizaciones pueden ser accionistas de un GBC1 ;

• No existe un requisito legal para una GBC1 de tener una constitución. En ausencia de este último, la empresa se regirá por lo dispuesto en la Ley de Sociedades de 2001. Los accionistas de la GBC1 pueden adoptar una constitución, en cualquier momento a través de una deliberación especial por acta;

• Es de señalar que es posible solicitar un permiso laboral para los expatriados que son empleados de la empresa GBC1 ;

Principales características de un GBC 1:
• La GBC1 debe tener un mínimo de dos (2) Administradores residentes con el fin de hacer uso de los beneficios del tratado, con reuniones del consejo celebradas en Maurício. Es de señalar que el concepto de Director Corporativo no es aplicable en el caso de un GBC1;

• Una GBC1 deberá en todo momento tener un Secretario Residente y una oficina registrada en Maurício;

• Además, una GBC1 debe tener un auditor local y una cuenta bancaria local;

• La GBC1 deberá presentar una declaración anual de impuestos a la Administración Fiscal de Maurício (MRA – Mauritius Revenue Authority);

• La GBC1 también debe presentar su declaración financiera auditada, preparada de acuerdo con las normas contables internacionalmente aceptadas , a más tardar 6 meses después de su cierre del ejercicio ;

• Los accionistas de una GBC 1 deberán celebrar una reunión anual en cada año natural y dentro de 6 meses de la fecha del balance de la empresa;

• Es de señalar que los nombres de los accionistas y propietarios, junto con sus correspondientes documentos de identificación deben darse a conocer al FSC. Sin embargo, dicha información, además de cualquier presentación y devolución de la GBC 1 en el Registro de Empresas, no están disponibles para la inspección pública;

• Los libros de contabilidad y registros legales, tales como registro de socios, registro de administradores, actas de todas la reuniones de los directores y del consejo de accionistas y acuerdos, entre otros, deben ser mantenidos en todo momento en el domicilio social de la GBC1 .

• La conversión de una GBC 1 a una GBC2 está permitido.

Una empresa que tiene una clasificación GBC1 tiene el más alto grado de confidencialidad en virtud de la legislación de Maurício y no hay ninguna información de sus participaciones, cuentas o actividades accesible al público.

El plazo para la incorporación de una empresa GBC1 varía de 5 a 10 días.

Resumen sobre los Gestores de Inversiones Financieras
“Brokerage Houses”
La Ley de Valores de 2005 y las normas y reglamentos adoptados en vigor, permite a empresas de gestión de inversiones establecerse y licenciadas en Maurício. Estas son particularmente beneficiosas para las empresas de corretaje (Brokerage Houses) que operan en todo el mundo.

Maurício tiene la ventaja de tener una moderna y flexible Ley de Valores, que emite licencias de agente de inversiones en un plazo razonable, requiere un capital mínimo razonable, cobra los derechos de licencia con valores razonables y tiene una baja tasa de impuestos.

Capital mínimo totalmente pagado - MUR 700000 - aprox. US$24.000 (dólares estadounidenses) para una licencia de gestor/corredor de inversiones, dependiendo del número / tipo de actividades financieras a licenciar.

Maurício es uno de los mejores lugares para ahorrar en costos de empresas de corretaje y al mismo tiempo disfrutar de la gran variedad de proveedores de servicios en el país.

Licencia Financiera para Gestor de Inversiones – Broker
En conformidad con el Código de Instrumentos Financieros
Los servicios financieros y de valores incluyen:

(a) Mantener, invertir y gestionar dinero, valores y carteras de inversión por cuenta de terceros;
(b) acciones o participaciones en el capital social de una sociedad, incorporada en Maurício o en otro lugar que no sea un organismo de inversión colectiva;
(c) obligaciones, stock de obligaciones, títulos de préstamos, bonos, bonos convertibles u otros instrumentos similares;
(d) ordenes de derecho, opciones o intereses sobre valores mencionados en los apartados (a) y (b);
(e) letras del Tesoro, títulos de préstamos, bonos y otros instrumentos creando o reconociendo endeudamiento y emitidos por o en nombre de, o garantizados por el Gobierno de la República de Maurício, o el gobierno de otro país, una entidad local o autoridad pública, según se prescriba;
(f) acciones de, valores de, o derechos a participar en un esquema de inversión colectiva;
(g) certificados de depósito o instrumentos similares ;
(h), opciones, futuros, forwards y otros derivados ya sea de valores o materias primas;
(i) otros valores mobiliarios, intereses o bienes que puedan ser aprobados por la Comisión, o
(j) cualesquiera otros instrumentos según se prescriba.

Observación:
El Gestor de Inversiones puede tomar el dinero del cliente pidiéndole que abra una cuenta con el gestor de inversiones. Sin embargo, este dinero debe ser utilizado exclusivamente para las transacciones de valores.

Planes de Inversiones Colectivas
"Collective Investment Scheme - CIS"
Un Plan de Inversión Colectiva ("CIS – Collective Investment Scheme”) se define en la Ley de Valores 05 de Maurício como: -

(a) un esquema constituido como una empresa, un fideicomiso o cualquier otra entidad legal, establecido o aprobado por la Comisión: -
(i) cuyo único propósito sea la inversión colectiva de fondos en una cartera de valores u otros activos financieros , bienes inmuebles o activos no financieros que podrán ser aprobados por la Comisión;
(ii) cuyo funcionamiento se basa en el principio de la diversificación de riesgo;
(iii) que tiene la obligación, a petición del titular de los valores, para redimirlos a su valor neto de los activos, menos la comisión o comisiones, y
(iv) donde los participantes no tienen control diario de la gestión de la propiedad, ya sea que tengan o no el derecho a ser consultados y dar instrucciones con respecto a dicha gestión, y

(b) incluye fondos de inversión cerrados cuyas acciones o participaciones se cotizan en una bolsa de valores.

Un Gerente de CIS se dedica exclusivamente a la gestión de negocios de inversión colectiva.

Por favor, póngase en contacto con nosotros para más información y requisitos de licencia.

Nuestros Servicios dirigidos a
Gestores de Inversiones Financieras
“Investment Dealer Broker”
Ofrecemos los siguientes servicios en relación con las actividades de los gestores de inversiones:

Asesoramiento y Formación del gestor de inversiones;
Solicitud de licencia y renovación de la licencia de gestor de inversiones;
Prestación de domicilio social;
Proporcionar directores profesionales y secretario cualificado residentes en Maurício;
Abrir una cuenta bancaria;
Preparación de las cuentas trimestrales y presentar ante las autoridades, y
Preparar y presentar las declaraciones de impuestos.

No dude en contactar con nosotros si necesita más información

Servicios de Registro y Obligaciones de Licenciamiento
Además de todos los servicios relacionados con la puesta en marcha de la empresa, hay obligaciones en curso que se derivan de tener una licencia de agente de inversión de Maurício;

Dependiendo de la naturaleza del servicio financiero, estos requisitos pueden incluir: (a) contratos de clientes por escrito, (b) documentos de divulgación de pre inversión y (c) definiciones contra el lavado de dinero y obligaciones respectivas al comportamiento de sus clientes.

Le ofrecemos, sobre estas cuestiones, el asesoramiento adecuado y personalizado, según se aplican a su negocio.

En caso de que tenga alguna cuestión o necesite de aclarar alguna duda, por favor no hesite en contactar uno de nuestros consultores.